VaR和ES与会计变量关系的探讨
田立1
刘小茂2
1.福建农林大学,计算机与信息学院,福建,福州,3500022.华中科技大学,数学系,湖北,武汉,430074
摘要：首先以采用加权历史模拟法估计出来的VaR(风险价值)和ES(尾部期望短缺)来模拟实际的VaR和ES,然后选取了8个反映公司内部基本特征的会计变量,并依据财务理论,提出了关于VaR及ES与会计变量的关系的7个假设,其次通过计算VaR和ES与会计变量的相关系数和VaR及ES分别关于公司内部的8个会计变量多元线性回归来验证了上述假设的正确性与否,最后对实证结果进行了分析,得出VaR和ES与8个会计变量总体显著相关,公司规模及盈利性与VaR及ES显著负相关的结论.
关键词：VaRES会计变量显著相关
分类号：F830.99(金融、银行)
资助基金：国家自然科学基金(70071012)
论文发表日期：2007-01-01
在线出版日期：2025-08-15（本平台首次上网日期，不代表文献的发表时间）
页数：4( 21-24 )
英文信息