现金流量对企业经营的重要性与日常控制
王誉荣
郑煤集团公司
摘要： 一、现金流量在企业经营中的重要作用
现金流量是企业的血液,企业生产经营活动每一环节的循环和周转无不需要现金流量的支撑.如果企业的现金流量尤其是经营活动现金流量不足,即使再大的资产规模,也难以使资产有效流动,即使再高的利润率,也难于使企业维持长久运转.依靠筹资活动取得的现金流量来弥补经营活动现金流入的不足和现金总流量的平衡,必然加大企业的财务风险.众多企业陷入困境甚至破产倒闭往往并不是因为经营不善、资不抵债,而是出现了支付危机.有时暂时性的周转困难也有可能使企业在外部环境的冲击下而陷入财务危机,甚至可以把整个企业打垮,香港百富勤在东南亚金融危机中被迫清盘就是明显的例证.过去我国国有企业关注的是销售收入、利润等,并以此为考核指标,而在当前形势下,企业应更加关注现金流量.
机标关键词：经营活动现金流量企业经营企业陷入困境资产规模资不抵债支付危机有效流动销售收入
分类号：F27(企业经济)
论文发表日期：2001-01-01
在线出版日期：2025-08-15（本平台首次上网日期，不代表文献的发表时间）
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